關于貫徹落實國務院實施《中華人民共和國促進科技成果轉化法》若干規定的實施意見

為認真貫徹落實《國務院關于印發實施〈中華人民共和國促進科技成果轉化法〉若干規定的通知》(國發〔2016〕16號，以下簡稱若干規定)和《中共云南省委 云南省人民政府關于深化科技體制改革的意見》（云發〔2016〕5號）精神，促進大眾創業、萬眾創新，鼓勵我省科研機構、高等院校、企業等創新主體及科技人員轉移轉化科技成果，完善有利于加快科技成果轉移轉化和人才發展的激勵機制，現提出以下意見：

一、下放科技成果使用、處置和收益管理。全省各地各部門所屬研究開發機構、高等院校（以下簡稱院所高校）對其持有的科技成果，自主決定轉讓、許可或者作價投資。院所高校的主管部門和各級財政部門要按照國家下放科技成果使用權、處置權和收益權的規定，除涉及國防、國家安全、國家利益、重大社會公共利益外，對院所高校進行科技成果在境內的使用、處置不再審批或備案，科技成果轉移轉化所得收入全部留歸單位，納入單位預算，實行統一管理，處置收益不再上繳。

二、加強科技成果轉移擴散。院所高校應強化科技成果以轉讓、許可或作價投資等方式對外轉移擴散，運用市場化方式確定成果價格，實現科技成果的市場價值，并優先向中小微企業轉移，支持大眾創業、萬眾創新。院所高校以科技成果作價入股應依法依規明晰產權。財政資金無償資助的應用研究和開發類項目，立項時應簽訂科技成果轉化協議。

三、建立健全科技成果轉化管理制度。院所高校應建立完善有利于科技成果轉移轉化的工作體系和管理制度，明確科技成果轉化中的責權利。院所高?？山Y合實際制定規定，授予科技成果研發團隊或轉化人員科技成果使用、經營、處置權，由科技成果研發團隊或轉化人員具體負責科技成果的使用、經營、處置，提出科技成果轉化收益分配及激勵方案，經單位領導班子對科技成果價格、科技成果轉化收益分配及激勵方案等重大事項集體審定決策后，方可實施?？萍汲晒D化收益分配及激勵方案應明確收益激勵對象、激勵方式、獎勵比例等內容，在單位內部進行公示且無異議。激勵對象僅限于對科技成果創造及轉化作出直接和重要貢獻的科技人員，嚴禁其他科技人員利用職務獲取科技成果轉化有關收益。

四、加大科技成果轉化收益分配的激勵力度。院所高校應將科技成果轉化收益首先用于對科技人員的獎勵和支付報酬，科技成果完成人和為轉化科技成果作出重要貢獻人員獲得獎勵的比例應不低于轉化收益的60%。轉化收益用于人員獎勵和支付報酬的部分，計入當年本單位工資、績效總額，不作為本單位工資、績效總額基數。院所高校以股份或出資比例等股權形式給予個人獎勵的，科技人員所獲科技成果技術入股股權歸個人所有，獲獎人員可暫不繳納個人所得稅。取得按股權、出資比例分紅或股權轉讓、出資轉讓所得時，應依法繳納個人所得稅。

五、規范對擔任領導職務科技人員的科技成果轉化獎勵。院所高校應按照若干規定中明確的分類管理原則，實施對擔任領導職務科技人員的科技成果轉化獎勵。各單位（含院所高校等事業單位及其所屬具有獨立法人資格單位）正職領導以外的其他領導職務科技人員，按照干部管理權限審批后，可兼職到企業從事科技成果轉化活動，按照規定獲得現金獎勵或股權激勵，但不能領取其他薪酬。

六、建立科技成果轉化年度報告制度。院所高校應依據國家規定明確的報告內容，于每年3月30日前向其主管部門報送本單位上一年度科技成果轉化情況的年度報告，由主管部門審核后于每年4月30日前將各單位科技成果轉化年度報告報送至同級科技、財政行政主管部門?？萍?、財政行政主管部門應將院所高?？萍汲晒D化情況報告納入有關信息管理系統。

七、完善促進科技成果轉化的評價和支持政策。院所高校的主管部門應將科技成果轉化情況納入對院所高校領導班子的考核。財政、科技等有關部門應根據院所高?？萍汲晒D化情況報告，定期組織開展績效評價，并將績效評價結果作為對院所高校及科技人員科研資金支持的參考依據之一，對科技成果轉化績效突出的單位及人員加大科研資金支持。院所高校應建立有利于科技成果轉化的職稱評定、崗位管理制度，對從事科技成果轉化、應用技術研究的科技人員進行的職稱評定、崗位考核，反映科技成果轉化的內容應與其他指標同等對待。院所高?？山Y合實際設立科技成果轉化崗位。

八、規范科技成果轉化資產處置收益管理。院所高校實施科技成果轉化所獲收益為科研事業收入，納入單位預算管理和單位統一會計核算。所有權轉讓的，依據處置合同和收入原始單據，按照現行國有資產管理規定報有關部門批準核銷科技成果無形資產賬面余值，資產處置收入計入科研事業收入；使用權許可的，依據處置合同和收入原始單據，資產處置收入計入科研事業收入；作價入股的，依據處置合同和股權價格，按照現行國有資產管理規定報有關部門批準核銷科技成果無形資產賬面余值，計入長期投資，股權紅利計入其他收入；科技成果轉化資產處置過程中發生的直接費用，計入科研事業支出。

九、保障院所高校及其科技人員的科技成果轉化收益。省直有關部門要準確把握法律和政策界限，大力支持院所高校及其科技人員開展科技成果轉化，保障單位和科技人員依法依規獲得科技成果轉化收益。院所高校以股份或出資比例等股權形式給予個人成果轉化收益獎勵的，可進行股權確認。財政、國有資產管理、審計等行政主管部門對院所高校技術入股方案中明確給予個人獎勵的股份或出資比例等股權應予以確認，并全面落實國有資產確權、國有資產變更、注冊登記等有關事項。鼓勵企業建立健全科技成果轉化的激勵分配機制，充分利用股權出售、股權獎勵、股權期權、項目收益分紅、崗位分紅等方式激勵科技人員開展科技成果轉化。國有科技型企業科技人員的股權和分紅獎勵辦法按照國家有關政策實施?？萍既藛T以所獲獎勵股權成為被投資公司股東或者發起人的，在辦理工商登記時，工商行政管理部門應對該公司章程中的公司股東或發起人及其出資方式、出資額等事項和相應的其他變更內容，予以登記或備案。

十、鼓勵科技人員創新創業。高等院校、科研院所等事業單位的科技人員經所在單位批準，可保留基本待遇到企業開展創新工作或離崗創業。對離崗創業的，可在3年內保留人事關系，與原單位其他在崗人員同等享有參加職稱評聘、崗位等級晉升的權利，應依法參加社會保險。原單位應根據科技人員創業實際情況，與其簽訂或變更聘用合同，明確權利義務?？萍既藛T在職創業或到企業兼職從事科技成果轉化的，依法依規取得相應收入和獎勵。

十一、對院所高校領導科技成果轉化有關決策實行盡職免責原則?？萍汲晒D化過程中，通過技術交易市場掛牌交易、拍賣等方式確定價格的，或者通過協議定價并在本單位及技術交易市場公示擬交易價格的，單位領導在履行勤勉盡責義務、沒有牟取非法利益的前提下，免除其在科技成果定價中因科技成果轉化后續價值變化產生的決策責任。院所高校采取作價投資方式轉移轉化科技成果發生的投資損失，單位領導已經履行勤勉盡責義務、沒有牟取非法利益的，不納入對單位資產增值保值考核范圍。

十二、院所高校的主管部門應加強對所屬單位科技成果轉化工作的組織領導?？偨Y推廣經驗做法，加大宣傳力度，及時研究制定符合本行業本領域特點的科技成果轉化措施，激勵所屬院所高校及其科技人員開展科技成果轉化活動。

十三、各地、有關部門應依據各自職責，加強對科技成果轉化工作的管理、指導和協調。應依據法規政策，結合實際采取更加有利于促進科技成果轉化、調動科技人員創新創業積極性的措施，加強科技、財政、投資、稅收、人才、產業、金融等政策協同配合，為科技成果轉化創造良好環境，提升科技成果轉化的質量和效率，加快推動全省經濟社會進入創新驅動發展的軌道。

我省此前有關規定與本意見不一致的，按照本意見執行。

云南省人民政府

2016年8月3日